Налоговые режимы для водителей такси. Сравнительный обзор

НДФЛ и страховые взносы

Оформить подписку. Пробный доступ — бесплатная подписка на 2 дня. Об издательстве и журнале. НДС или налог на добавленную стоимость — это федеральный налог, которым облагается реализация на территории РФ товаров работ, услуг , имущественных прав, а также некоторые другие операции.

Последнее обновление 5 авг Рассказываем о четырёх налоговых режимах, используя которые Облагается ли ндс такси может сотрудничать с сервисом напрямую. На УСН можно платить налог один раз в год или разделить платежи по кварталам. Также один раз в год нужно отчитываться в налоговую. Можно выбрать, с чего будет рассчитан налог:. Патент — подходит для ИП, у которых есть определённый вид деятельности, например, услуги такси.

С патентом вы платите только его фиксированную стоимость — её размер отличается в каждом регионе РФ, и вы заранее знаете сумму платежа.

Исключения – такси и маршрутным такси. При этом суммы НДС, предъявленные таким организациям и ИП при приобретении товаров (работ, услуг), используемых для оказания данных услуг, принимаются к вычету согласно статьям и НК РФ. .

Такси, как и любой другой бизнес, платит налоги — за исключением тех таксистов-нелегалов, которые ловят приезжих возле вокзалов и аэропортов, и считаются практически «вымирающим видом» водителей, работающих на себя и без оформления. На сегодняшний день вы можете выбирать из нескольких систем налогообложения деятельности такси, в каждой — свои условия, преимущества и ограничения.

Все эти системы разные: какая-то больше подходит для ИП, какая-то — для юридических лиц, какая-то — для ИП, но с ограничениями и т. Сам размер налогов зависит где-то от доходов, где-то от количества машин и сотрудников. В этой статье мы поговорим об особенностях каждой системы налогообложения для такси и разберемся, какие цифры для налоговой закладывать в ваш бизнес-план. Важно: с года ЕНВД такси больше не актуален!

Те, кто ранее работал на этой системе налогообложения, должны теперь рассмотреть другие варианты. До этого момента на системе ЕНВД работали многие таксопарки, поскольку она была до определенной степени выгодна: подходила для небольших служб такси до 20 машин и до водителей, трудоустроенных непосредственно в службе такси. Налог при этом рассчитывался по-разному для того или иного региона и мог быть понижен за счет страховых выплат. И даже то, что ЕНВД как система не действовала в Москве, не лишало ее популярности.

В года ЕНВД отменяют не только в такси, но и во всех других сферах деятельности, поскольку при всех вышеперечисленных плюсах были и не менее весомые минусы:. Эту систему нередко применяли при дроблении бизнеса, чтобы уйти от более крупных налоговых выплат. Отказ от ЕНВД, как сообщают законотворцы, должен будет способствовать развитию здоровой конкуренции и созданию равных условий для ведения бизнеса.

Налогообложение НДС

НДС — это косвенный налог. Исчисление производится продавцом при реализации товаров работ, услуг, имущественных прав покупателю. Постановление Правительства РФ от Приказ ФНС России от Разъяснения ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами.

Последнее обновление 5 авг Рассказываем о четырёх налоговых режимах, используя которые ИП-водитель может сотрудничать с сервисом напрямую. На УСН можно платить налог один раз в год или разделить платежи по кварталам. Также один раз в год нужно отчитываться в налоговую. Можно облагается ли ндс такси, с чего будет рассчитан налог:. Патент — подходит для ИП, у которых есть определённый вид деятельности, например, услуги такси. С патентом вы платите только его фиксированную стоимость — её размер отличается в каждом регионе РФ, и вы заранее знаете сумму платежа.

И эта сумма не меняется с ростом дохода, а когда платить налог, будет известно облагается ли ндс такси.

• января . НДС транспортные услуги облагаются в зависимости от того, кем они оказываются и где осуществляются. Налоговое законодательство предусматривает обложение НДС транспортных услуг по всем возможным ставкам, а некоторые нормы .

• Напомним, что платить НДС будут обязаны упрощенцы с доходами более млн рублей. Большинство видов матпомощи работникам не облагаются страховыми взносами только в пределах лимита – руб. в год. .

• Используем услуги такси для сотрудников в производственных целях (поездки в аэропорт, на железнодорожный вокзал, в командировках). .

• Подскажите, если организация занимается реализацией мед оборудование, которое не облагается НДС по пп п стНКРФ. имеет ли право организация принять вычет по НДС с транспортных расходов

•   В России НДС обычно облагается на большинство услуг, включая консалтинг, строительные услуги, услуги по ремонту, рекламные услуги, аренду, .

 

НДС — это косвенный налог. Исчисление производится продавцом при реализации товаров работ, услуг, имущественных прав покупателю. Постановление Правительства РФ от Приказ ФНС России от Разъяснения ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами. Перечисленные лица обязаны облагается ли ндс такси НДС, если выставят покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС. В общем случае налог исчисляется исходя из стоимости реализуемых товаров работ, услугимущественных прав.

В соответствии с п. ст. НК РФ продавцы применяют обложение НДС транспортных услуг, используя ставку % при осуществлении: международных перевозок товаров с пунктом отправления

НК РФ освобождается от налогообложения реализация услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования за исключением такси, в том числе маршрутного , а также пригородным транспортом, при соблюдении ряда условий. Статьей 19 Федерального закона от Перевозки с посадкой и высадкой пассажиров в любом на запрещенном правилами дорожного движения месте по маршруту регулярных перевозок осуществляются в соответствии с расписаниями, установленными для следования из начального и конечного остановочных пунктов по маршруту регулярных перевозок.

О процедуре оформления лицензии на перевозку пассажиров в маршрутном такси стоячих и сидячих , расскажем далее. При правильной организации дела маршрутный бизнес по перевозке пассажиров может довольно скоро окупиться и начать приносить доход. Это объясняется тем, что на протяженных маршрутах увеличивается коэффициент сменности, то есть число пассажиров, проезжающих на одном месте растет. Рисунок 7 — Кривая распределения числа плановых остановок Рисунок 8 — Кривая распределения вне плановых остановок Рисунок 9— График сравнения скорости сообщения и технической скорости на различных маршрутах Рисунок 10— График сравнения скорости сообщения и технической скорости на различных маршрутах Из рисунка 9 видно, что скорость сообщения и техническая скорость практически одинаковы.

Периодичность прохождения технического осмотра составляет 1 раз в 6 месяцев.

Режимы налогообложения для такси

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Минфин России разъяснил, что в случае, если по условиям государственного или муниципального контракта исполнитель обязан осуществлять перевозки пассажиров и багажа по установленным государственным или муниципальным органом ценам тарифам , а также предоставлять льготы по провозной плате категориям граждан, имеющим право на такие льготы в соответствии с законами и иными правовыми актами, то работы, связанные с осуществлением регулярных перевозок по регулируемым тарифам, освобождаются от налогообложения НДС.

В соответствии с п. Подробнее о том, как уплачивается НДС и применяется налоговый вычет по транспортно-экспедиционным услугам, вы можете узнать в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал. Для того облагается ли ндс такси воспользоваться данной ставкой в отношении перевозок за пределы РФ, налогоплательщику необходимо представить следующий пакет документов:.

. НДС по расходам на такси и каршерин Сумма НДС, выделенная в чеке, в расходах по налогу на прибыль не учитывается (п. ст. НК РФ). .

Больше материалов облагается ли ндс такси теме. Вопрос: Облагается ли ндс такси ООО "Попутный ветер" имеет в собственности автобус для пассажирских перевозок на междугороднем маршруте, налогообложение ОСНО, деятельность: пассажирские перевозки ОКВЭД ООО "Попутный ветер" с автовокзалами, которые находятся по пути следования автобуса и реализуют билеты пассажирам, заключил договора на реализацию билетов пассажирам.

Через 10 дней согласно договора после оказания услуг по реализации билетов населению, Автовокзалы перечисляют выручку на расчетный счет ООО "Попутный ветер" за минусом вознаграждения за реализацию билетов. ООО "Попутный ветер" производит следующие затраты: покупает дизельное топливо с НДС, запчасти, выплачивает заработную плату работникам и т.

• В статье мы расскажем, что такое НДС за транспортные услуги, кто вправе его получить, а также приведем примеры с подробной инструкцией, как возместить НДС

• Формулировку «НДС не облагается» используют поставщики продуктов первой необходимостина них налог не начисляют. Полный перечень можно посмотреть в ст. НК РФ

 

В рассматриваемой ситуации оплата такси может привести к спорам с налоговыми органами по вопросам правомерности учета в расходах по налогу на прибыль, НДФЛ и страховых взносов. В целях налогообложения прибыли организация вправе учесть затраты, связанные с перевозкой работников службами такси для выполнения своих трудовых обязанностей в следующих случаях — поездки на работу и с работы, когда расходы на такси:. Подробнее смотрите: «Служебные поездки на такси.

Можно ли признать расходы? Вторая смена заканчивает работу в 1. В организации нет локального акта, в трудовом договоре не указана обязанность работодателя обеспечивать доставку сотрудников в ночное время, есть только приказ о работе сотрудников в две смены в связи с производственной необходимостью. Сотрудник представил в бухгалтерию только квитанцию к приходному кассовому ордеру с авансовым отчетом. Можно ли включить в расходы оплату проезда сотрудников на такси в ночное время?

Статья 41 НК РФ определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с главой 23 НК РФ. К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, относится оплата полностью или частично за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров работ, услуг или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика подп.

При оплате работодателем служебных поездок работника на такси у последнего дохода в натуральной форме не возникает, поскольку такие поездки оплачиваются работодателем в собственных интересах, а не в интересах работника. Соответственно, объекта налогообложения по НДФЛ не возникает. В своих разъяснениях специалисты финансового ведомства сообщают, что в случаях, если работники имеют возможность добираться до места работы и обратно на общественном транспорте самостоятельно, оплата проезда работников признается их доходом, полученным в натуральной форме, а стоимость проезда подлежит обложению НДФЛ смотрите, например, письма Минфина России от Оплата проезда на такси облагается НДФЛ и страховыми взносами только при условии того, что работник имеет возможность добираться до места работы и домой самостоятельно подп.

НДС при оказании услуг транспортной перевозки и международной связи

В соответствии с п. Подробнее о том, как уплачивается НДС и применяется налоговый вычет по транспортно-экспедиционным услугам, вы можете узнать в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал. Для того чтобы воспользоваться данной ставкой в отношении перевозок за пределы РФ, налогоплательщику необходимо представить следующий пакет документов:. Перечисленные документы представляются в налоговые органы в течение дней, отсчитанных от даты проставления отметки таможенниками на товаросопроводительных документах п.

Читайте подробнее здесь. А о том, как облагаются НДС транспортные услуги по договору перевозки при импорте товаров в РФ, вы можете узнать из Готового решения от экспертов КонсультантПлюс.

• Напомним, что платить НДС будут обязаны упрощенцы с доходами более млн рублей. Большинство видов матпомощи работникам не облагаются страховыми взносами только в пределах лимита – руб. в год. .

• Используем услуги такси для сотрудников в производственных целях (поездки в аэропорт, на железнодорожный вокзал, в командировках). .

 

Налоговые режимы для водителей такси. Сравнительный обзор. Для деятельности по осуществлению пассажирских перевозок можно выбрать любой режим налогообложения, кроме ЕСХН. Применение ОСНО нецелесообразно из-за большой налоговой нагрузки и сложного учета. Для работы в такси водитель может выбрать следующие специальные налоговые режимы.

Подборка наиболее важных документов по запросу Услуги такси ндс нормативно—правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое. Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Скачайте обновленную версию Вашего браузера или установите новый: облагается ли ндс такси Chrome — Firefox — Internet Explorer Главная Правовые ресурсы Подборки материалов Услуги такси ндс Услуги такси ндс Подборка наиболее важных документов по облагается ли ндс такси Услуги такси ндс нормативно—правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое.

НДС: Показать. НДС: Показать все НДС: Показать. Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня. Подборка судебных решений за год: Статья "Операции, не подлежащие налогообложению освобождаемые от налогообложения " главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ Юридическая компания "TAXOLOGY" Инспекция выявила формальную передачу обществом исключительных прав на использование базы данных взаимозависимым и подконтрольным лицам на основании лицензионных договоров, признала необоснованным применение освобождения от уплаты НДС на основании подп.

Обложению НДС не подлежат: услуги перевозки городским общественным транспортом (кроме такси, в т.ч. маршрутных);

Подборка наиболее важных документов по запросу Услуги такси ндс нормативно—правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое. Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Скачайте обновленную версию Вашего браузера или установите новый: — Chrome — Firefox — Internet Explorer Главная Правовые ресурсы Подборки материалов Услуги такси ндс Услуги такси ндс Подборка наиболее важных документов по запросу Услуги такси ндс нормативно—правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое.

НДС: Показать все. НДС: Показать все НДС: Показать все. Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня. Подборка судебных решений за год: Статья "Операции, не подлежащие налогообложению освобождаемые от налогообложения " главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ Юридическая компания "TAXOLOGY" Инспекция выявила формальную передачу обществом исключительных прав на использование базы данных взаимозависимым и подконтрольным лицам на основании лицензионных договоров, признала необоснованным применение освобождения от уплаты НДС на основании подп.

Услуги по перевозке пассажиров: льгота по НДС в 2024 году

Наша организация планирует заключить договор с "Яндекс. Ряд сотрудников будут по мере необходимости пользоваться данной услугой. Вправе ли мы принять к вычету НДС по таким услугам и учесть данные расходы для налогообложения по прибыли? Официальная позиция проверяющих органов заключается в том, что принять к вычету НДС по услугам такси и учесть данные расходы для налогообложения по налогу на прибыль возможно исключительно в отношении ситуаций, при которых поездка на такси обусловлена необходимостью и подтверждена необходимыми документами.

Согласно п.

(вместе с Минфина России от .. N --/)Согласно подпункту пункта статьи Кодекса не подлежат налогообложению НДС услуги по 

Также в определенных ситуациях допускается полное освобождение от уплаты данного налога. Рассмотрим, по каким ставкам исчисляется НДС на перевозки, в т. по какой налоговой ставке облагаются НДС услуги по перевозке пассажиров. Порядок расчетов по налогу на добавленную стоимость установлен гл. Далее потребуется в течение календарных дней с момента проставления таможенной отметки в товаросопроводительных документах подтвердить облагается ли ндс такси применения данной ставки налога в инспекции ФНС п.

При получении запроса от налоговой потребуется раскрыть причины выявленных разниц. Данная ситуация имеет место, когда облагается ли ндс такси по территории России для российского заказчика осуществляет иностранная фирма, не имеющая в РФ постоянного представительства ст.

• . НДС по расходам на такси и каршерин Сумма НДС, выделенная в чеке, в расходах по налогу на прибыль не учитывается (п. ст. НК РФ). .

• Что облагается НДС и кто его платит. Как работает налог на добавленную стоимость: виды ставок, порядок исчисления, сроки уплаты, примеры расчетов

• Вот какие налоги нужно платить для ОСН: налог на прибыльэто % НДФЛ, НДСв общем случае, это % от стоимости товаров или услу .

• Feb , Возмещение НДС за транспортные услуги. февраля . Договором поставки может быть предусмотрена обязанность поставщика не только отгрузить товар, но и доставить его по конкретному

• По ставке НДС % облагаются внутренние воздушные перевозки пассажиров и багажа вплоть до .. (пп. п. ст. НК РФ).

 

Согласно пп. К услугам по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования относятся услуги по перевозке пассажиров по единым условиям и по единым тарифам за проезд, установленным органами местного самоуправления, в том числе с предоставлением всех утвержденных льгот на проезд. Федеральным законом от Вместо освобождения к таким услугам облагается ли ндс такси 31 декабря года включительно применяется нулевая ставка НДС облагается ли ндс такси основании пп.

Вокзалы, непосредственно не занимающиеся перевозкой пассажиров, а лишь организующие продажу билетов и движение автобусов по маршруту в соответствии с расписанием, не вправе применять льготу, предусмотренную пп.

Для целей НДС к международным перевозкам относятся перевозки товаров, если пункт отправления или пункт назначения находится за пределами РФ. При этом товары перевозят водным, воздушным, железнодорожным транспортом или автотранспортом подп. В Консультации от Эксперт ссылается на Письмо Минфина России от Налоговая ставка является элементом налогообложения, обязательным для применения налогоплательщиками.

Включение в состав налоговых вычетов суммы НДС по счетам-фактурам, полученным от контрагентов за оказание услуг по международной перевозке, с применением налоговой ставки, не соответствующей законодательству, является неправомерным Постановление Арбитражного суда Московского округа от Нужно заранее представить соответствующее заявление в налоговый орган по месту своего учета. Срок применения ставок, указанных в заявлении, — не менее 12 месяцев.

Отказаться от применения нулевой ставки можно только в отношении сразу всех экспортных операций и связанных с экспортом работ, услуг абз. На заметку: стоит учитывать, что если в счете-фактуре указано несколько позиций, одна из которых — это услуга международной перевозки со ставкой НДС, не соответствующей законодательству, то при проверке вероятны претензии со стороны налоговых органов и возможен отказ в вычете НДС по всему счету-фактуре , а не только в части, приходящейся на международную перевозку, поскольку не выполняется одно из условий для вычета НДС — наличие правильно оформленного счета-фактуры.

С 1 апреля года упрощен порядок подтверждения нулевой ставки НДС в отношении услуг, связанных с международной перевозкой товаров. Подробнее об этом рассказано в обзоре на нашем сайте. Минтранс утвердил регламент оформления перевозок грузов с помощью новой цифровой платформы. Прямые смешанные перевозки: принято законодательное регулирование. В Москве установлены правила аттестации водителей легкового такси.

Изменения по НДС у организаций и ИП на УСН с 2025 года

.

• Налог на профессиональный доход или самозанятость. В большинстве случаев, самый выгодный для водителей такси режим налогообложения. .

•   Все, что нужно знать об НДС: что это такое простыми словами, что им облагается. Рассказываем, как рассчитать налог на добавленную стоимость по формуле .

• Mar , Можно встретить формулировки «без НДС», «НДС не облагается» и «НДС %»они похожи, но суть у каждой своя: Надпись «Без НДС» указывает, что в итоговый ценник не заложен налог

 

Даю согласие на обработку моих персональных данных. Минфин России в письме от Федеральный закон от С 1 января года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, облагается ли ндс такси налогоплательщиками НДС. При доходах до 60 млн. В этом случае у них отсутствует обязанность уведомлять налоговый орган об освобождении.

Перевозка грузов, пассажиров и багажа осуществляется на основе договора перевозки п. Перевозка может осуществляться автомобильным, железнодорожным, водным, морским, воздушным видом транспорта. В зависимости от вида транспорта условия перевозки определяются транспортными уставами, кодексами и иными нормативными актами п.

Налоговая база по транспортным услугам определяется как стоимость перевозки без включения в нее налога ст. Если проездные документы реализуются по льготным тарифам, НДС платится только с фактической цены продажи т. При этом субсидии, полученные в связи с применением льготных тарифов, не включаются в налоговую базу по НДС. При получении предоплаты в счет предстоящего оказания услуг налогоплательщик также обязан в общем порядке исчислить налог пп. Подробнее см.

Если пассажир отказался от поездки, перевозчик возвращает ему денежные средства.

От обложения НДС будут освобождены работы, связанные с осуществлением регулярных перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по регулируемым тарифам на основании .

Больше материалов по теме. Вопрос: Предприятию в период распространения коронавирусной инфекции разрешена деятельность. Директор, заботясь о здоровье сотрудников, принял решение оплачивать проезд на работу и с работы на такси. До заключения договора с Яндекс.

Яндекс Такси загибается! Водители не хотят катать Яндекс!