Внимание на подтверждающие документы
Как оформляются и принимаются в целях бухгалтерского и налогового учета расходы на оплату корпоративного такси? Затраты на оплату корпоративного такси, которые осуществлены в связи с включением обязанности их несения в локальный нормативный акт содержащий, как мы поняли, нормы трудового права , признаются в составе расходов на оплату труда. Факт оплаты организацией-работодателем услуг такси по доставке сотрудников при исполнении ими трудовых обязанностей не образует у них дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ.
Основные критерии для признания расходов в целях налогообложения прибыли установлены в ст. Пунктом 1 ст.
Все больше число компаний и ИП отказываются от собственных машин, предпочитая брать их в каршеринг или пользоваться такси. Эти услуги в последнее время стали доступнее в финансовом и организационном планах. Но надо знать, как быть с учетом расходов на оплату такси, в такси для сотрудников компании налоговый учет случаях и как можно списать такие затраты. Все большее число организаций и предпринимателей отказываются от собственных автомобилей, предпочитая брать их в краткосрочную аренду каршеринг.
Либо вовсе пользоваться такси.
- Для отражения затрат на такси в бухгалтерском учете, как и в налоговом, сотрудник должен представить подтверждающие документы, а также служебку с пояснением маршрута следования. Если
- Ежемесячно компания «panda-taxi.ru» выставляет счет-фактуру и акт выполненных работ. Услугами такси пользуются даже сотрудники, которые.
- Расходы на такси в налоговом учетещекотливый вопрос, вызывающий массовый интерес бухгалтеров, вынужденных принимать такого рода расходы в учете.
- Aug , Факт оплаты организацией-работодателем услуг такси по доставке сотрудников при исполнении ими трудовых обязанностей не образует у них дохода,
Организация может уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму расходов на такси сотрудников по нескольким основаниям. Было принято решение доставлять сотрудников до работы и обратно на такси. В трудовых договорах нет пункта о доставке на работу. Заключены договоры с агрегаторами такси Яндекс и Ситимобил. Какими документами оформить такие затраты, чтобы можно было учесть их в расходах по налогу на прибыль? По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Организация может уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму расходов на такси сотрудников по нескольким основаниям.
Варианты документального оформления представлены ниже. Обоснование позиции: Налог на прибыль Затраты, связанные с перевозкой работников на такси, обусловленные технологическими особенностями производства например, из-за отсутствия или недостаточности рейсов общественного транспорта , организации вправе учесть в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией подп. На основании подп. Об этом сказано в письме Минфина России от Также организация вправе учесть затраты на услуги такси в составе расходов на оплату труда подп.
В частности, если организация расположена далеко от остановок общественного транспорта или имеются иные технологические особенности производства, в силу которых работники пользуются услугами такси для служебных поездок, а оплата указанных расходов предусмотрена трудовыми коллективными договорами письмо Минфина России от Если трудовым договором не предусмотрена данная возможность, можно заключить дополнительное соглашение к нему.
Обоснование расходов на такси
Оформить подписку. Пробный доступ — бесплатная подписка на 2 дня. Об издательстве и журнале. Работник организации с разрешения руководства может пользоваться в служебных целях услугами такси. Посмотрим, как документально оформить возмещение работнику этих расходов, можно ли учесть их в расходах для налога на прибыль и облагать ли эти суммы НДФЛ и страховыми взносами. По ТК работодатель обязан возместить работнику затраты, связанные с исполнением им трудовых обязанностей ст.
Сотрудник, направленный в командировку, может воспользоваться службой такси для проезда к вокзалу, аэропорту, месту проживания, а также к месту его постоянной работы в период выполнения командировочного задания. Вид транспорта, который при этом может быть использован, не оговорен. В этой связи встает вопрос: можно ли учитывать в составе прочих расходов проезд на такси работника, такси для сотрудников компании налоговый учет в командировке?
Разъяснения по нему дает Минфин см. И вывод из них следует, что можно — при условии документального подтверждения и экономической обоснованности затрат. Какие документы могут подтвердить оплату за проезд в такси?
Ни трудовое, ни налоговое законодательство не ограничивает работодателя в размере выплат работникам независимо от целей финансирования. Однако формулировки в виде совершения расходов в интересах субъекта хозяйствования или самого сотрудника, как и компенсации вынужденных затрат либо предоставленное дополнительное благо, становятся определяющими при налогообложении. Для минимизации налогов и взносов поездки на такси должны иметь непосредственную связь с финансово-хозяйственной деятельностью работодателя и нацеленность на извлечение прибыли.
Расскажем о деталях возмещения поездок работников на такси, а также остановимся на вопросах налогообложения оплаты таких поездок. Для решения производственных вопросов работники могут избирать любой вид транспорта, такси для сотрудников компании налоговый учет с работодателем, включая такси. При включении в трудовой или коллективный договор поездок на такси работодатель обязан скомпенсировать расходы, как связанные с выполнением должностных обязанностей ст.
Для отражения затрат на такси в бухгалтерском учете, как и в налоговом, сотрудник должен представить подтверждающие документы, а также служебку с пояснением маршрута следования.
Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Программа повышения квалификации "О контрактной системе в сфере закупок" ФЗ ". Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" ФЗ от Новости и аналитика Правовые консультации Налоги и налогообложение У организации есть прямой договор с сервисами такси.
В локальном нормативном акте прописаны условия использования ее сотрудниками услуг такси, это: поездки из офиса к местам деловых встреч и обратно; трансферы для сотрудников в аэропорты и на железнодорожные вокзалы из дома или офиса и обратно - при направлении в командировку; поездки в офис по месту нахождения работодателя и из офиса в связи производственной необходимостью при условии начала рабочего дня до Дополнительно издан приказ о возможности использовать корпоративное такси на период с 6 апреля по 11 июня года, в том числе для поездок из дома на работу и обратно с целью минимизации риска распространения новой коронавирусной инфекции и сохранения здоровья работников организации, а также для обеспечения непрерывности деятельности бизнес-процессов.
Можно ли учесть указанные расходы в целях налогообложения прибыли как расходы на обеспечение нормальных условий труда в составе расходов на оплату труда? Являются ли данные расходы доходом сотрудника, облагаются ли страховыми взносами и НДФЛ? У организации есть прямой договор с сервисами такси. Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в -версии системы ГАРАНТ:.
Как учесть расходы на такси для работников?
Оформить подписку. Пробный доступ — бесплатная подписка на 2 дня. Об издательстве и журнале. Работник организации с разрешения руководства может пользоваться в служебных целях услугами такси.
- Jul , Бухгалтерский учет расходов на такси. Расходы на такси отражаются в бухучете как расходы по обычным видам деятельности (п. , п. ПБУ / «Расходы организации», утв. Приказом Минфина от ..
- Как возместить расходы работника на такси? Облагается ли такое возмещение НДФЛ и страховыми взносами? Учитывается ли возмещение затрат на .
- Для отражения затрат на такси в бухгалтерском учете, как и в налоговом, сотрудник должен представить подтверждающие документы, а также служебку с пояснением маршрута следования. Если
- В этом случае суммы, связанные с перевозкой работников в корпоративных целях службами такси, можно учесть на основании подпункта пункта .
- В этом случае для подтверждения расходов у организации будет банковская выписка со списанными на оплату услуг суммами, а также подтверждающие осуществление
Использование такси в служебных целях уже давно перестало быть «экзотической» статьей расходов. Такси для сотрудников компании налоговый учет вопросов, как включать эти суммы в расходы НУ, у бухгалтеров по-прежнему немало. Фискальные органы разрешают признавать эти суммы при соблюдении ряда важных условий. Они касаются нюансов налогового, трудового законодательства и документального подтверждения статей расходов.
Какие документы нужны для обоснования затрат и в каких случаях ФНС может предъявить фирме претензии — ответам на эти вопросы посвящен наш материал. Главное требование налоговиков при признании расходов на такси — их экономическая обоснованность. В НК РФ ст. При этом не обозначено, что транспорт обязательно должен принадлежать фирме.
Сотрудник, направленный в командировку, может воспользоваться службой такси для проезда к вокзалу, аэропорту, месту проживания, а также к месту его постоянной работы в период выполнения командировочного задания. проезд работника к месту работы и обратно. Вид транспорта, который при этом может быть использован, не оговорен. В этой связи встает вопрос: можно ли учитывать в составе прочих такси для сотрудников компании налоговый учет проезд на такси работника, находящегося в командировке?
Разъяснения по нему дает Минфин см. письма от
, Если же работник воспользовался услугами такси, чтобы добраться от места жительства до места работы или обратно, то учет расходов зависит от ситуации (Письмо Минфина от .. № --//)
Чтобы добраться до офиса работник пользуется услугами такси или каршеринга. Эти расходы на проезд работодатель сотруднику возмещает. К каким налоговым последствиям для фирмы приведет оплата проезда сотрудника в офис? Надо ли работодатель удерживать НДФЛ и платить страховые взносы с оплаты стоимости поездки? И сможет ли он учесть расходы на такси или каршеринг по налогу на прибыль? Ответы на эти вопросы дал Минфин в письме от Некоторые доходы, которые получает работник от организации, квалифицируется как доход в натуральной форме.
К таким доходами относится оплата за работника питания, услуг ЖКХ, отдыха, обучения, иных товаров и услуг. Следовательно, если работодатель оплачивает за сотрудника услуги такси или каршеринга, речь также пойдет о доходе работника, полученном им в натуральной форме.
Документальное оформление возмещения расходов работника на такси
В рассматриваемой ситуации оплата такси может привести к спорам с налоговыми органами по вопросам правомерности учета в расходах по налогу на прибыль, НДФЛ и страховых взносов. В целях налогообложения прибыли организация вправе учесть затраты, связанные с перевозкой работников службами такси для выполнения своих трудовых обязанностей в следующих случаях — поездки на работу и с работы, когда расходы на такси:.
Подробнее смотрите: «Служебные поездки на такси. Можно ли признать расходы? Вторая смена заканчивает работу в 1. В организации нет локального акта, в трудовом договоре не указана обязанность работодателя обеспечивать доставку сотрудников в ночное время, есть только приказ о работе сотрудников в две смены в связи с производственной необходимостью. Сотрудник представил в бухгалтерию только квитанцию к приходному кассовому ордеру с авансовым отчетом. Можно ли включить в расходы оплату проезда сотрудников на такси в ночное время?
- Тонкости и нюансы бухгалтерского и налогового учета: как без ошибок отразить в учете произведенные затраты на такси для сотрудников - читайте в статье.
- Следовательно, если данные расходы являются обоснованными и документально подтверждены, то они могут учитываться при расчете налоговой базы по.
В каких случаях не берется в расходы и какая первичка по обоснованию расходов? Перечень расходов на содержание служебного транспорта, предусмотренный пп. По мнению Такси для сотрудников компании налоговый учет РФ, в случае если организация в качестве служебного транспорта использует услуги такси, то затраты организации, связанные с перевозкой в служебных целях работников службами такси, могут быть учтены при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, при выполнении требований статьи НК РФ см.
В отношении услуг каршеринга схожая точка зрения выражена в письме УФНС по г. Москве от Данное письмо касалось расходов на каршеринг в командировке, но мы полагаем, что в целях налога на прибыль, данные разъяснения могут быть применены и к служебным поездкам работников, которые не относятся к командировкам.
Работодатель оплачивает проезд сотрудников до места работы на такси, а также с использованием каршеринга. Облагается ли эта оплата НДФЛ и страховыми взносами? И можно ли включить эти суммы в расходы при расчете налога на прибыль? Как известно, страховыми взносами облагаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые, в частности, в рамках трудовых отношений подп.
Введите логин. Введите пароль. Запомнить меня. Забыли свой пароль? Такси для поездки на работу и в офис — мечта каждого работника. Но, вот работодателям поездки работников в офис и обратно за счет фирмы, обходятся слишком дорого. Прежде чем принимать решение об оплате работникам такси, внимательно все просчитайте. С этих сумм придется заплатить и НДФЛ, и страховые взносы. Всем нам об этом напомнил Минфин в письме от Причем, даже благое намерение, оплачивать работникам такси для поездки в офис во время пандемии, особенно работников старшего возраста, никак не освобождает эти расходы от налогообложения.
Расходы на проезд работников к месту работы и обратно можно включать в состав расходов на основании п. Но, при условии, что эти расходы обусловлены технологическими особенностями производства или предусмотрены трудовыми или коллективными договорами. В законодательстве имеется в виду проезд общественным либо поездки работников на специальных маршрутках или подведомственном транспорте. Такси по мнению Минфина тоже соответствует нормам п.
Налог на прибыль
Сотрудник, направленный в командировку, может воспользоваться службой такси для проезда к вокзалу, аэропорту, месту проживания, а также к месту его постоянной работы в период выполнения командировочного задания. Вид транспорта, который при этом может быть использован, не оговорен. В этой связи встает вопрос: можно ли учитывать в составе прочих расходов проезд на такси работника, находящегося в командировке? Разъяснения по нему дает Минфин см.
И вывод из них следует, что можно — при условии документального подтверждения и экономической обоснованности затрат. Какие документы могут подтвердить оплату за проезд в такси?
- Как возместить расходы работника на такси? Облагается ли такое возмещение НДФЛ и страховыми взносами? Можно ли принимать возмещение затрат на .
- Факт оплаты организацией-работодателем услуг такси по доставке сотрудников при исполнении ими трудовых обязанностей не образует у них дохода, .
Как оформляются и принимаются в целях бухгалтерского и налогового учета расходы на оплату корпоративного такси? Затраты такси для сотрудников компании налоговый учет оплату корпоративного такси, которые осуществлены в связи с включением обязанности их несения в локальный нормативный акт содержащий, как мы поняли, нормы трудового правапризнаются в составе расходов на оплату труда. Факт оплаты организацией-работодателем услуг такси по доставке сотрудников при исполнении ими трудовых обязанностей не образует у них дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ.
Основные критерии для признания расходов в целях налогообложения прибыли установлены в ст.
Если же работник воспользовался услугами такси, чтобы добраться от места жительства до места работы или обратно, то учет расходов зависит от ситуации (Письмо Минфина от .. № --//)
Слушателям, успешно такси для сотрудников компании налоговый учет программу, выдаются удостоверения установленного образца. Программа повышения квалификации "О контрактной системе в сфере закупок" ФЗ ". Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" ФЗ от Новости и аналитика Правовые консультации Налоги и налогообложение У организации есть прямой договор с сервисами такси. В локальном нормативном акте прописаны условия использования ее сотрудниками услуг такси, это: поездки из такси для сотрудников компании налоговый учет к местам деловых встреч и обратно; трансферы для сотрудников в аэропорты и на железнодорожные вокзалы из дома или офиса и обратно - при направлении в командировку; поездки в офис по месту нахождения работодателя и из офиса в связи производственной необходимостью при условии начала рабочего дня до Дополнительно издан приказ о возможности использовать корпоративное такси на период с 6 апреля по 11 июня года, в том числе для поездок из дома на работу и обратно с целью минимизации риска распространения новой коронавирусной инфекции и сохранения здоровья работников организации, а также для обеспечения непрерывности деятельности бизнес-процессов.
Можно ли учесть указанные расходы в целях налогообложения прибыли как расходы на обеспечение нормальных условий труда в составе расходов на оплату труда? Являются ли данные расходы доходом сотрудника, облагаются ли страховыми взносами и НДФЛ?
Использование такси в служебных целях уже давно перестало быть «экзотической» статьей расходов. Однако вопросов, как включать эти суммы в расходы НУ, у бухгалтеров по-прежнему немало. Фискальные органы разрешают признавать эти суммы при соблюдении ряда важных условий. Они касаются нюансов налогового, трудового законодательства и документального подтверждения статей расходов. Какие документы нужны для обоснования затрат и в каких случаях ФНС может предъявить фирме претензии — ответам на эти вопросы посвящен наш материал.
Главное требование налоговиков при признании расходов на такси — их экономическая обоснованность. В НК РФ ст. При этом не обозначено, что транспорт обязательно должен принадлежать фирме.
Такси в командировках
Главная страница » База знаний » Бизнес статьи » Налоги » Отражаем расходы на такси в налоговом учете нюансы. На пути к оптимизации налоговых расходов для вашего бизнеса принципиальное значение имеют правила учета расходов на такси. Этот процесс просит внимательного подхода и познания соответственных аспектов. Бухгалтерский учет такси является неотъемлемой частью денежной стратегии компании, позволяя уменьшить налоговое бремя и использовать налоговые вычеты.
Документы для учета такси должны быть составлены в согласовании с законодательством, чтоб избежать противных сюрпризов при проверке налоговой инспекцией. Правильное оформление издержек на такси дозволит для вас не только лишь соблюсти все нужные требования, да и отлично держать под контролем расходы и вести расчеты по такси. Это, в свою очередь, поможет улучшить денежный поток и повысить финансовую дисциплину в компании.
Учет издержек на такси — это не только лишь соблюдение денежных эталонов, да и возможность сделать дополнительные способности для вашего бизнеса.
- Учет издержек на такси играет важную роль для бизнесменов и предпринимателей, потому что это позволяет улучшить налоговые выплаты и .
- Бухгалтерский учет расходов на такси. Расходы на такси отражаются в бухучете как расходы по обычным видам деятельности (п. , п. ПБУ / «Расходы организации», утв. Приказом Минфина от ..
- Ведение бухгалтерского учета в такси в зависимости от вида системы налогообложения При УСН по схеме «только доходы» налоговые выплаты.
- Для безопасного включения в состав расходов сумм на оплату такси можно выбрать одну фирму и заключить с ней договор на перевозку
- , Работник организации с разрешения руководства может пользоваться в служебных целях услугами такси. Посмотрим, как документально оформить
Больше материалов по теме. Вопрос: Мы организация решили заключить договор с Яндекс. Сотрудники будут ездить в течение месяца по служебным делам. Оплата им будет происходить по безналичному расчету. В договоре прописано, что Яндекс предоставляет акт и счет-фактуру. Какие документы мы должны составить для оформления данных поездок? Можно ли расходы учесть в расходах компании при расчете налога на прибыль?
Особенности оформления документов по подобным поездкам?
Тонкости и нюансы бухгалтерского и налогового учета: как без ошибок отразить в учете произведенные затраты на такси для сотрудников - читайте в статье.
Куда, зачем и почему работник ездил на такси в рабочее время — не простое любопытство бухгалтера. Ответить на эти вопросы нужно для того, чтобы определить, можно ли расходы на такие поездки признать в налоговом учете и не будет ли возмещение их стоимости работнику его доходом. То, как затраты на такси будут учтены в «прибыльном» и «упрощенном» налоговом учете, зависит от ситуации. Ведь Положение о командировках не содержит никаких ограничений на сей счет п.
Постановлением Правительства от В «прибыльном» налоговом учете, так же как и в бухучете, затраты на оплату услуг такси в командировке признаются в расходах на дату утверждения руководителем авансового отчет а подп. Тем, кто применяет «доходно-расходную» упрощенку, нужно учесть, что если работнику выдавался аванс, достаточный для покрытия всех его командировочных трат, то стоимость услуг такси признается в расходах на дату утверждения авансового отчета. А если работник оплатил такси за счет собственных средств, то в расходах упрощенцу можно признать такие суммы только после возмещения работнику перерасход а подп.
Затраты на транспортное обеспечение доставки участвующих в переговорах как представителей других организаций, так и сотрудников самой компании к месту проведения официального приема и обратно относятся к представительским расхода м подп. Так что если, к примеру, встреча в ресторане является представительским мероприятием, то затраты на проезд директора в ресторан на такси можно учесть как «прибыльные» налоговые расходы.
Но если ваша организация решила оплатить поездку приглашенных гостей от аэропорта до гостиницы и проживание в ней, то, по мнению проверяющих, такие затраты вообще нельзя учесть при налогообложении прибыл и Письма УФНС по г. Москве от Однако есть одно судебное решение правда, давнее , в котором суд счел подобные затраты не представительскими, а иными прочими расходам и подп. Когда расходы на такси оплачены самим работником, организация сможет их признать в «прибыльном» учете на дату утверждения руководителем авансового отчета принятия решения по заявлению работника о возмещении расходов, если аванс не выдавался.
А вот упрощенцы не могут учесть в налоговом учете затраты на «представительское» такси. Ведь в закрытом перечне расходов упрощенцев представительских расходов вообще нет п.
Оплата такси для служебных целей — привычный расход в отдельных компаниях. Без этого сложно обойтись командировочным сотрудникам, а иногда невозможно организовать производственные процессы. Востребованы услуги такси и в коронавирусный период. Но налоговики стремятся снять подобные расходы под предлогом их экономической неоправданности или недостаточной документальной подтвержденности.
Как отразить эти расходы в учете и отстоять перед контролерами, узнайте из нашего материала.